Pareri IVA su casi concreti
Parere IVA prima di firmare o fatturare
Lo studio di commercialisti analizza fatti e documenti dell'operazione per inquadrare territorialità, reverse charge, fatturazione o detrazione.
Quando possiamo aiutarti
Nelle operazioni IVA non standard, una fattura o una clausola contrattuale non chiariscono da sole il trattamento applicabile. Prima di decidere occorre ricostruire soggetti, flussi, documenti e tempi dell'operazione.
Servizio reso o ricevuto dall'estero
Devi inquadrare territorialità e fatturazione prima di emettere o registrare una fattura relativa a un servizio transfrontaliero.
ParliamoneReverse charge da verificare
Hai una fattura, un contratto o una catena di fornitura che rende incerta l'applicazione del reverse charge e vuoi ricostruire i fatti prima di procedere.
ParliamoneSpesa mista, omaggi o rappresentanza
Devi valutare la detrazione IVA di una spesa con finalità diverse o con documentazione non pienamente allineata.
Parliamone
Hai un'operazione IVA da decidere?
Trasforma il dubbio IVA in un quesito documentato
Raccogli contratto, fatture o bozze, descrivi soggetti e flussi e segnala i tempi decisionali: sono gli elementi utili per la prima analisi del caso.
Esame dei documenti rilevantiLo studio esamina contratti, fatture, comunicazioni, anagrafiche delle parti e gli altri atti disponibili.
Ricostruzione dell'operazione IVAIl quesito IVA viene distinto dai soggetti coinvolti, dal flusso economico e dai passaggi che incidono su territorialità, reverse charge, fatturazione o detrazione.
Approfondimenti coordinatiLe criticità sono ordinate per priorità; quando occorre, lo studio coordina professionisti associati per gli approfondimenti pertinenti.
Prima valutazione
Invia il caso prima di firmare o fatturare
Indica l'operazione, la decisione da assumere, i documenti essenziali e l'urgenza. Lo studio di commercialisti valuterà gli approfondimenti pertinenti.
Esame dei documenti rilevantiRicostruzione dell'operazione IVAApprofondimenti coordinati
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Nota di credito per servizio contestato e documenti da coordinare prima della registrazione
Prima della registrazione, una nota di credito ipotizzata per un servizio contestato richiede il coordinamento tra fattura, contestazione, contratto, evidenze della prestazione e documento rettificativo. La decisione utile è distinguere uno scarto già delimitato da una contestazione ancora aperta.
Dove rileva ai fini IVA un servizio reso a un cliente estero con attività svolte in Italia?
Un’attività svolta in Italia non determina sempre, da sola, il luogo IVA del servizio. La regola dipende anzitutto dalla veste del committente e, per alcune prestazioni, da deroghe legate all’immobile, all’attività materiale o al tipo di servizio.
Parere IVA tecnico: descrizione del servizio diversa nella proposta e nella fattura
Quando proposta e fattura descrivono il servizio in modo diverso, il confronto aiuta a individuare i fatti da chiarire: soggetti, perimetro e prestazione effettivamente resa.